内控体系管理课程

【课程大纲】
一、内控基本原理要点∶
舞弊模型三要素
2.内部控制五要素
3.建立内控体系的原则
案例∶
1.沃尔玛的内部控制分析
2.宝万之争——说到底是治理结构的问题
3.华为员工商业行为准则——避免利益冲突
4.为防止恶意收购，如何进行反并购? （上下篇）
工具∶
《公司内部审批权限一表》
2.《不相容职责分离表》
3.《利益冲突申报表》《利益冲突管理办法》

二、资金内控体系要点∶
民企资金管理现状分析
资金管理典型漏洞
3.资金内控管理方案
案例：
1."家贼难防"，侄儿管钱，挪用公司资金澳门赌博600万!
2.关键岗位千年不换，上市公司会计利用票据挪用公款5000万!
3.某电气公司，违规担保和关联方占用资金，总额约22亿!
工具∶
《借款单》《公司现金收款收据》
2.《不相容职责分离表》
3.《利益冲突申报表》《利益冲突管理办法》

三、资产内控体系要点∶
存货内控管理方案
固定资产内控管理方案
3.无形资产内控管理方案
案例∶
1.某4S店售后板块重大舞弊案例分析，配件业务风险如何管控?
2.康美药业存货疑点重重，獐子岛扇贝6年4次跑路
工具：
《固定资产验收单》《固定资产采购申请单》
《固定资产管理制度》《固定资产调拨单》
3.《仓库管理制度》《入库单（三种）》《出库单（三种）》
4.《软件开发与维护制度》《无形资产管理制度》

四、运营内控体系要点∶
销售循环内控管理方案
采购循环内控管理方案
3.成本费用内控管理方案
案例∶
1.辛苦做业务，却是为他人做嫁衣——中山某电器批发企业销售人员舞弊
2.勤恳开公司，客户全在销售手里——客户主数据管理失控案例
3.合同没签好，赔了夫人又折兵——签订合同未进行整体风险评估的案例
工具∶
《供应商评价表》《生产企业供应商评价表》
《合同管理办法》《合同盖章审批单》
《应收账款管理办法》

五、项目内控体系要点∶
研发项目内控管理方案
投资项目内控管理方案
3.工程项目内控管理方案
案例∶
金箔厂技术员盗窃公司技术配方（研究与开发）
"鸡窝牌汽车"—吉利收购沃尔沃
没落的贵族-摩托罗拉铱星计划...
工具∶
1.《拟IPO项目财务尽职调查报告通用模板（附提示建议）》
2.《项目尽职调查重点及工具（附调查问卷各类表格）》
3.《投融资预算表》《企业内部控制流程手册》

六、系统控制体系要点∶
治理系统内控管理方案
授权系统内控管理方案
3.信息系统内控管理方案
案例∶
1.土豆网上市的"离婚劫"-治理结构
2.冒用身份应聘财务总监，盗用现金1900余万!
3.网易一卡通虚拟游戏点卡被盗15.5万张

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