现金流及营运资金管理

课程收益
-全面了解现金流的重要性
-了解现金流的分类及其构成
-掌握现金及流动性的分析方法
-了解影响现金流的主要因素
-掌握现金流的管控措施
-掌握营运资本的评估标准及营运资本管理的内容
-掌握应收账款的管控方法
-掌握存货的管控方法
-掌握应付账款的管控方法
-掌握现金预算的管控方法
-通过大量典型案例来加深学员对实操技能的理解

课程对象：中、高层以上管理人员、财务总监、财务经理、财务人员及其他管理人员等

课程大纲
模块一  正确认识现金流量的重要性?
■ 什么是现金流?
■ 现金流分类及及构成
■ 现金流在企业中的重要作用?
■ 现金流管理的基本要求?
【案例分析】

模块二  现金及流动性分析
■ 流动比率
■ 速动比率
■ 现金比率
■ 有息负债现金覆盖率
■ 利息保障倍数
■ 现金到期债务比
■ 销售净现率
■ 资产负债率
【案例分析】

模块三  影响现金流运转的主要因素?
【学员讨论】企业是饿死的还是撑死的？
■ 盲目扩张?
■ 过度投资?
■ 投资失误?
■ 过度负债
■ 经营不善
■ 财务管理薄弱
【案例分析】韩国大宇/乐视/恒大集团/海航集团/天房集团/合俊集团 

模块四  现金流管理措施
■ 如何增加现金流入
■ 如何控制现金流出
■ 如何调剂现金余缺
■ 如何防止现金流运转危机
【案例分析】

模块五  营运资金管理
■ 营运资金的概念
■ 营运资金的评估标准
■ 营运资金的特点
■ 营运资金管理需要解决的问题
【案例分析】

模块六  应收账款管理
■ 应收帐款管理目标
■ 应收帐款管理原则
■ 应收帐款管理模式
■ 信用政策及其决策
■ 客户资信评估
■ 应收帐款收帐政策
■ 应收帐款管理工具
■ 信用期内应收帐款的管理
■ 逾期应收帐款的管理
■ 有效保障债权的方法
【案例分析】

模块七  存货管理
■ 存货周转率分析
■ 残次存货库龄分析
■ 存货跌价风险分析
■ 存货管理方法选择 
■ 健全存货内控制度 
【案例分析】

模块八  应付账款管理
■ 诚信原则 
■ 授信期限与授信额度 
■ 健全应付账款管理制度 
■ 提前做好资金安排 
■ 通过帐龄分析把握重点客户 
■ 供应商管理 
【案例分析】

模块九  资金筹措管理
■ 融资方式管理 
■ 融资渠道管理 
■ 商业信用管理
■ 自发性负债管理
【案例分析】

模块十  现金预算管理
■ 年度/月度/周预算管理 
■ 保持*现金持有量 
■ 全员重视现金流
【案例分析】

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