一、信用分析基础理论 1. 信用分析的定义与重要性 - 信用分析是授信方利用各种评价方法对客户在信用关系中的履约趋势、偿债能力、盈利能力、营运能力和信用状况进行分析，是对交易对象资信状况及交易价值的诊断。在现代企业管理中，信用管理至关重要。因为中国社会虽资本市场不断发展，但缺乏信托责任，国际金融危机后，损失多由信用风险和市场风险等联合造成，企业和银行信用度下降，金融机构倒闭，市场信用风险上升。所以信用分析是信用管理的核心内容，对选择交易对象、确定信用条件和客户管理有着重要意义。 2. 信用风险的源头与管控环节 - 信用风险的源头是多方面的。一方面，宏观经济环境的不稳定会影响企业的经营状况，进而影响其信用状况。例如，在经济衰退期，企业的销售额可能下降，偿债能力减弱。另一方面，企业自身的经营管理不善也是信用风险的重要来源。如企业过度扩张、资金链断裂等。 - 信用风险管控的主要环节包括事前的信用分析与评估、事中的信用监督和事后的风险应对。事前的信用分析与评估是基础，通过对客户的资信状况进行评估，判断是否与其开展业务关系；事中的信用监督是在业务开展过程中，持续关注客户的信用状况，及时发现风险信号；事后的风险应对则是在出现信用风险时，采取合适的措施，如追讨欠款、调整信用额度等。

二、客户信息管理 1. 客户信息资料的收集 - 收集客户信息资料是信用分析的第一步。需要收集的信息包括客户的基本信息，如企业名称、注册地址、经营范围等；财务信息，如资产负债表、利润表、现金流量表等；经营信息，如市场份额、竞争优势、行业地位等；以及信用记录，如是否有逾期付款、违约等不良记录。这些信息的来源可以是公开渠道，如企业年报、工商登记信息，也可以是通过与客户的直接沟通、实地调查等方式获取。 2. 客户信息资料的整理与识别 - 收集到的客户信息资料往往是杂乱无章的，需要进行整理。将不同来源的信息进行分类、汇总，建立客户信息档案。同时，要对信息的真实性和可靠性进行识别。例如，对于财务报表，要检查是否经过审计，审计机构的信誉如何；对于信用记录，要核实记录的来源和准确性。 3. 建立客户信息数据库 - 建立客户信息数据库有助于提高信用分析的效率和准确性。通过数据库，可以对客户信息进行集中管理，方便查询和分析。数据库中可以存储客户的历史信用信息、交易记录等，为信用评估提供数据支持。同时，也有助于维持良好的客户关系，通过对客户信息的分析，企业可以更好地了解客户需求，提供个性化的服务。

三、客户信用风险评估方法与模型 1. 评估方法概述 - 常见的客户信用风险评估方法包括定性评估和定量评估。定性评估主要是基于经验和判断，对客户的信用状况进行主观评价。例如，通过对客户的管理团队、企业文化、市场口碑等方面的分析来评估其信用风险。定量评估则是利用数学模型和统计方法，对客户的财务数据进行分析。如计算偿债能力指标（流动比率、速动比率等）、盈利能力指标（毛利率、净利率等）、营运能力指标（存货周转率、应收账款周转率等）来评估客户的信用风险。 2. 常用评估模型 - 常用的评估模型有Z - Score模型等。Z - Score模型通过选取多个财务指标，如营运资本、留存收益、息税前利润等，经过一定的加权计算得出一个Z值，根据Z值的大小来判断企业的破产风险，从而评估其信用风险。还有信用评分模型，根据客户的各种属性（如年龄、收入、信用历史等）给予不同的分数，最后汇总得到一个信用评分，用于评估客户的信用风险。

四、客户信用评估流程 1. 流程设计 - 客户信用评估流程的设计需要考虑多个因素。首先，要确定评估的目标，是为了决定是否给予客户信用额度，还是调整现有信用额度等。然后，确定评估的步骤，一般包括信息收集、风险评估、结果审核等环节。例如，在信息收集环节，明确需要收集哪些信息，从哪些渠道收集；在风险评估环节，选择合适的评估方法和模型；在结果审核环节，由相关部门或人员对评估结果进行审核，确保结果的准确性。 2. 流程应用 - 在实际应用客户信用评估流程时，要严格按照设计好的流程进行操作。各个环节之间要紧密衔接，确保信息的传递和共享。例如，信息收集人员要及时将收集到的信息传递给风险评估人员，风险评估人员的评估结果要及时提交给审核人员。同时，要根据实际情况对流程进行不断优化，提高流程的效率和有效性。

五、客户资信评级 1. 评级的目的与意义 - 客户资信评级的目的是为了对客户的信用状况进行量化评价，便于企业进行客户选择和维护。通过资信评级，企业可以将客户分为不同的信用等级，如高信用等级、中信用等级和低信用等级。对于高信用等级的客户，可以给予更优惠的信用条件，如更高的信用额度、更长的付款期限等；对于低信用等级的客户，则可以采取更为谨慎的信用政策，如降低信用额度、要求担保等。 2. 评级的标准与方法 - 评级的标准通常包括客户的财务状况、经营能力、信用记录等方面。例如，根据客户的资产规模、负债水平、盈利水平等财务指标确定其财务状况的得分；根据市场份额、销售增长率等经营能力指标确定其经营能力的得分；根据信用记录的好坏确定其信用记录的得分。然后，根据一定的权重将这些得分汇总，得出客户的资信评级结果。评级的方法可以是内部评级法，由企业内部的信用管理部门根据自身的标准进行评级，也可以是外部评级法，借助专业的信用评级机构进行评级。