成本预算与管控沙盘模拟

第一讲 成本预算与管控沙盘模拟准备
一．成本预算与管控沙盘盘面介绍
二．成本预算与管控沙盘游戏规则的解读
三．成本预算与管控沙盘模拟经营团队组建
四．成本预算与管控沙盘模拟运营引导推演

第二讲 成本预算与管控沙盘模拟推演实战
拟企业运营管理，在以生产制造业为模型的实体沙盘（非电子在线沙盘）上进行推演，更贴近真实企业。
一．模拟企业经营
模拟公司根据市场环境自主经营，编写**年财务报表，并进行经营结果总结分析、分享。
△讲师评点及知识讲解：
1. 企业经营的本质
2. 资产负债表、利润表的结构及平衡原理
3. 明晰资产组成及流动资产、速动资产、存货及固定资产等概念
4． 明晰企业成本形成的因素：原料成本、生产成本、直接成本、间接成本等概念
5．成本管控的意义及途径（作业性成本与策略性成本的配比、固定成本与变动成本之关系、可控成本与不可控成本的优化、间接成本转化为直接成本的有效方法）
6．企业利润影响因素分析
△讨论与分享
1. 如何增加企业的利润？
2. 企业经营盈利或亏损的主要原因？是谁的功劳与责任？
3.结合本企业经营现状，探讨成本的组成与降本的策略

二．模拟经营第二年
各模拟公司根据市场环境变化调整经营策略并运营，编写第二年财务报表，并根据讲师给定内容进行探讨、分享。
△讲师评点及知识讲解：
1．财务分析要点（盈利能力、费用率分析、偿债能力等）；
2．市场战略和产品、市场的定位（产品研发成本控制要点）；
3．市场投入的效益分析（市场开发成本控制要点）；
4．成本控制标准分析
△讨论与分享
1．如何才能拿到大的市场份额（市场投入成本控制要点）？
2．你企业的订单为什么少？
3．你公司的广告效果如何？为什么（广告成本控制要点）？
4．固定资产投资对企业当期利润的影响如何？

三．模拟经营第三年
各模拟公司自主经营，编写第三年财务报表，并根据讲师给定内容进行探讨、分享。
△讲师评点及知识讲解：
1．成本预算的方法；
2．成本管控的方法；
3．如何平衡企业资源？
4．投资回报率、资产报酬率、权益报酬率分析；
△讨论与分享
1. 你企业目标达成情况，深层原因是什么？
2. 你企业产品经营盈利吗？说出理由？
3. 你企业的权益报酬率如何，说出理由？

四、模拟经营第四年
各模拟公司自主经营，编写第四年财务报表，并根据讲师给定内容进行探讨、分享。
△讲师评点及知识讲解：
1．全程成本控制分析；
2．盈亏平衡点分析；
3．全面预算体系-全方位的成本管控
4．全面预算的重点与难点
5．成本管控的原则（全员性原则、例外管理原则、效益原则）
△讨论与分享
1．本企业成本预算的难点在那里？
2．本企业成本管控的难点在那里？
3．企业的增值链在那里？

第三讲 非财务管理沙盘模拟经营结果评价及财务报告的正确阅读
1．结合本企业不少于两年的财务报表（非保密），讲解如何阅读财务报表；
2．从财务报表，透视本企业盈利能力、运营能力、财务安全、发展能力；
3．从财务报表，分析本企业管理存在的问题，特别是成本管控问题，有针对性地拟定解决方案；
4．互动：探讨实际工作中成本预算与管控问题，解答学员疑惑。

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