关联交易涉税风险培训

课程背景
    随着BEPS15项行动计划完成，世界各国税务机关陆续在国内法体系中落实BEPS相关动议。
    近两年，关于转让定价的合规性管理法规陆续出台，国税总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告（42号公告），可视为中国将OECD/G20领导的BEPS项目成果本土化进程中所推行的一系列国内法规的开篇之作。42号公告的出台标志着中国转让定价环境的进一步成熟，同时对纳税人的转让定价实务提出了更加专业化的要求。2017年出台的6号文又将OECD在BEPS中的工作成果，特别是有关无形资产的内容整合进了中国的税务法规里。
    作为与转让定价紧密关联的企业，如何更好地把握转让定价政策的动向？
    涉及企业关联交易时，转让定价方法如何选择？集团劳务如何归集？
    对外支付服务费与特许权使用费谁是谁非？
    如何更好的合理遵循合规性要求而避免不必要的税务风险？
    如何更好地就转让定价相关问题与税局进行合理有效地沟通？

课程收益
*【身临其境的体验】理念、案例与实践相互融合
*【理念视野的强化】*转让定价法规变化尽收眼底
*【丰富的实践案例】通过案例了解转让定价的实践过程
*【高效的风险规避】明确与税局沟通要领、有效规避转让定价风险

课程大纲
一、转让定价*法规
◆国际税收环境频变下的转让定价理解
◆关于发布《特别纳税调查调整及相互协商程序管理办法》的公告（国家税务总局公告2017年第6号）
◆《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第42号）
◆《国家税务总局关于完善预约定价安排管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第64号）

二、关联交易、转让定价的核心
◆独立交易原则
◆转让定价方法
◆转让定价的流程

三、转让定价申报及同期资料准备
◆充分了解企业经营状况了？
◆了解企业的实际功能风险了吗？企业给自己的功能定位确吗？
◆可比性分析- 哪些可比信息是可用的？该选择谁作测试方？
◆真正理解转让定价的各种方法了？哪种方法适合哪类关联交易的哪一方？采用怎样的指标？
◆免于准备同期资料的情形

四、预约定价安排
◆预约定价安排*进展：《国家税务总局关于完善预约定价安排管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第64号）
◆预约定价安排*操作变化
◆要点提示：成功完成APA 的关键要素

五、转让定价调查
◆6号文里有哪些关于转让定价调查的注意事项
◆转让定价调查，税企关注什么？
◆转让定价调查调整到位？企业方认可的结果？
◆举证责任在哪一方？企业对转让定价调查的应对
◆税企沟通：如何沟通能减少不必要的摩擦，企业需要注意哪些？

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