增值税实务要点培训

课程背景
   “两会”后，中国税务改革步入快车道。4月4日，财政部、国家税务总局发文确定从5月1日起，一般纳税人原17%和11%的税率，分别下降为16%和10%，其他税率（或征收率）维持不变。企业庆祝减税的同时，也意识到了税率变化可能带来的一系列问题。
增值税是我国最重要的几个税种之一，也是企业日常运转中接触到最多的税种。从2016年5月1日全面推开营改增后，所有行业都进入了增值税的新时代。5月1日起更有新增值税纳税申报比对规程开始实施。面对复杂的流转的环节和征税要求，结合新政，您的企业是否存在着以下疑惑？
    减税对我实际税负有多少影响？
    5月1日前后发生的业务发票到底怎么开？有销售退回怎么办？
    增值税申报比对会对我们企业带来哪些风险？
    过渡期合同、销售额、税都对不上，怎么办？
    一次体验统统解决，全方位解析关于增值税的种种疑惑，助力企业财务人把握增值税疑难，快速搞定新政实施后增值税要点难点，规避风险，防患于未然。

课程收益
【强化新政认识】政策为“鲜”，知其然，知其所以然
【穿透原理实质】深入解析增值税原理，透过现象观摩本质
【聚焦点滴变化】层层攻破增值税账务处理及申报难点，及时跟进*变化
【解析实务困惑】解答增值税实务处理难题，掌握有效的增值税疑惑应对技巧

课程大纲

一、政策先行，增值税全面落地
*政策为鲜，减税率后增值税带来的变化？
*关于增值税的重要政策及变化
财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知（财税〔2018〕32号）
财政部 税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知（财税〔2018〕33号）
关于《增值税纳税申报比对管理操作规程（试行）》执行有关事项的通知（税总函〔2018〕94号）
国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理若干事项的公告（国税总局公告2018年第6号）
国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告（国家税务总局公告2017年第53号）

二、增值税账务处理，从容应对变化
*增值税科目设置变化
*取得资产或接受劳务、服务
*销售等业务（视同销售）
*差额征税
*进项税抵扣情况发生改变
*月末账务处理如何进行（多交的增值税/应交未交增值税）
*与财务报表相关项目列式

三、增值税实务管控及发票涉税处理
*降税率带来的发票问题解析
 5月1日后还能开17%或11%的发票吗？
 新政实施对发票认证时间和结果有何影响？
 早开票？晚开票？对我和我的上下游都有什么影响？
 5月1日后退货、未开票补开、补开发票怎么操作？
*兼营与混合销售如何判断缴纳增值税？
*预收款与非预收款，怎么缴？在哪里缴？
 总机构、分支机构不在同一县(市)的，可以申请汇总申报纳税吗？
*纳税人跨县（市）经营的,什么情况下要预缴增值税？
*分公司出租产权归总公司的房屋，由总公司还是分公司缴纳增值税？
*纳税人支付境外费用，如何计算扣缴增值税？
*增值税进项抵扣中的难点处理
 跨期购买办公楼并获得增值税专用发票，能抵扣吗？
 企业发生设备购入带安装业务应当取得17%的进项发票还是11%的进项发票？
 发出商品或已提供服务，由于未收款、未开票、未申报收入，应如何定性处理？
 由购买方承担的贴现费用如何发票税务处理
 过路过桥费进项税额的抵扣

增值税实务要点培训