社保涉税筹划

【课程背景】
工资是每个员工最关心的问题，可能仅把工资理解为到手的现金，但未必清楚工资的含义及外延，尤其是税收口径下的“工资薪金所得”。
本课程致力于从企业发放薪酬的角度讲解涉税处理的原则和技巧，包括企业薪酬涉税处理的组成、基本规定及计算策略、薪酬涉税筹划的创新思维和基本方法；工资的涉税处理，其中含盖津贴、补贴、福利及奖金的涉税处理；劳务报酬；与任职或者受雇有关的其他所得的涉税处理，如补贴、补偿、特定事项、股东薪酬等；五险一金和补充保险的涉税处理；股权激励的涉税处理，使学员对工资薪酬及个人纳税有清晰的了解。

【课程收益】
了解个人所得税、企业所得税对工资的相关规定
明晰金税三期时代的个人收入信息及权利义务
明确社保的缴纳义务及计算基数
个人的各项收入之间转化及筹划方式
特定类型收入特别人员的收入计税方式

【课程大纲】
一、工资的涉税处理
1、工资的概念和计税规定
2、为纳税义务人负担税款的计税方法
3、工资的涉及企业所得税处理策略
4、企业发放津贴、补贴的征免税规定
5、恰当转化工资薪金所得与劳务报酬所得
6、外籍人员工资薪金所得的涉税处理
二、奖金的涉税处理
1、奖金的计税方法与税负比较
2、合理分配月工资与年终奖
3、合理发放季度奖或者半年奖
4、不含税奖金的计税方法
5、年终奖负效应区间测算
三、与任职或者受雇有关的其他所得的涉税处理
1、补贴、补偿的涉税处理
2、特定事项经费的涉税处理
3、特定人员薪酬的涉税处理
4、企业股东薪酬的涉税处理
四、五险一金和补充保险的涉税处理
1、五险一金的涉税处理
2、补充保险的涉税处理
3、商业保险的涉税处理
五、股权激励的涉税处理
1、有关股权激励的基本概念
2、股票期权的个人所得税
3、等待期的股权激励税前扣除限制
4、行权时的个人所得税递延政策

社保涉税筹划