提升现金流管理能力

【课程导言】
本课程结合企业的管理发展和经营实践，提炼企业现金流管理的理论知识和思路方
法；探索性研究基于效益提升的企业现金流管理。研修内容以企业现金流管理为全课脉
络主线；课程安排理论与实践相结合、思路与运作相结合、方法与实例相结合、现实与
发展相结合、讲授与互动相结合，以期在研究探索中使企业各部门的经营管理人员和财
务管理人员扩展企业现金流管理视角和提升企业现金流管理能力，从而切实促进企业理
财水平和运行效率的不断提高，增强企业的内在竞争力和成长性，提升企业价值、管理
实效和获利水平。

【课程说明】
企业管理以财务管理及其现金流为重点，已经成为企业管理者的共识之一；企业现
金流管理作为一个重要的管理领域，越来越受到企业的高度重视；提升企业现金流管控
的有效性已是企业领导和财务管理工作者关注的焦点。本课程旨在推动企业现金流管理
及其效益实现，以期提升企业现金流管理水平。

【课程目标】
-管理上高度重视企业现金流；
-认识企业现金流管理的现实意义；
-掌握企业现金流的信息载体；
-现金流量表的历史演进；
-企业经营与现金流量规律；
-有效加强企业现金流控制；
-提升企业现金流管理水平。

【授课对象】企业财务管理人员和各部门相关人员

【课程纲要】
一、企业现金流与企业效益----现金管理的重要意义
资金是企业的血液
企业经营与现金流量的内在关联性
现金流是企业活力的特征体现
二、企业持有现金的主要目的
支付动机
预防动机
投机动机
补偿动机
三、企业现金管理的内容、策略与内部控制
企业现金管理的内容
企业现金管理的策略
企业现金流的内部控制
企业现金流异常状态的观察与防范
四、运用现金流量表信息 强化企业经营与财务管理
企业现金流量的形成及控制
现金流量表信息与国际财务会计接轨
企业现金流量表信息的实务应用
企业现金流量表的主要功能
企业现金流量表的勾稽关系
企业现金流量表信息的指标扩展与应用
企业现金流量表信息的企业经营与现金流量控制规律
五、企业现金流量管理的案例分析
财务结构的案例分析
现金流分布的案例分析
现金流动态与趋势分析

提升现金流管理能力