业财税融合的终关账

【课程背景】
“业、财、税“融合已然成为大势所趋，2020年度在新冠疫情影响下，企业对财务人员”业、财、税“融合的技能达到一个高度。临近年终关账，如何结合来年企业实际情况作出税务安排与顺利完成关账工作同等重要。
 2020年结合“非接触式办税”、“信息共享平台”等数字化管税的进一步深入，企业的各项信息几乎透明，如何在如此严峻的形势下从容面对，就要求财务人员对各税种之间的联动比对规则、对纳税申报表与财务报表之间的比对规则清晰把握，本课程以实务案例为引子，分模块有步骤的帮助企业完成本年度关账工作。

【课程收益】
1、了解新政内容精髓，熟练落地实操
2、特殊业务精准定位，规避涉税雷区

课程时间：1-2天，6小时/天。

课程对象：企业中高层管理者、财务总监、审计总监、财务（审计）经理及财务人员等

课程方式：讲师讲授、案例分析、讨论提问、互动点评、课程总结

【课程大纲】
第一讲  年终关账前准备工作
1、年终结账前的准备工作 
2、年终结帐工作操作流程 
3、年终结账具体工作安排

第二讲  年度重要新政风险提示
1、实习生取得的报酬如何预扣预缴个人所得税
2、电子会计凭证归档具体要求，实务中如何操作？
3、增值税专用发票丢失出新规，普票丢失又该如何处理? 
4、取得财政补贴收入是否需要缴纳增值税？
5、疫情期间优惠政策执行过程中应注意哪些点？

第三讲  特殊事项账务处理
1、企业食堂常见方式及各种方式下的账务处理、税前扣除凭证的合理性判断；
2、挂靠经营方式下利润如何安全提取；
3、灵活用工模式下账务处理、税前扣除凭证、社保风险与防范
4、集团之间员工借调业务的风险及协调；
5、跨年业务的正确处理方式；

第四讲  各税种间联动风险分析
1、企业所得税与增值税风险比对
2、增值税申报及与个人所得税的风险比对
3、增值税和房产税风险比对
4、个人所得税和企业所得税的比对
5、企业所得税和房产税的交叉比对
6、增值税和印花税的风险比对
7、企业所得税与城镇土地使用税风险比对

第五讲  重要科目的风险评估及应对方案
1、股东其他应收款挂账是否一定涉及个税问题？如何有效进行规避方式
2、其他应付款长期挂账引发的“虚开风险”及“注销风险”分析，如何有效规避；
3、注册资本金认缴不实缴的风险分析，及股权架构搭建过程需要考虑的因素；
4、不同收款方式下合同判定、收入确认及税前扣除凭证的协同安排；
5、费用类科目税前扣除政策盘点及实务风险应对；

第六讲  调整的增值税所得税的账务处理
1、多抵进项税金导致的补税处理；
2、少计收入导致的补税处理；
3、纳税调整增加企业所得税的业务处理；
结语：
主要内容回顾、现场答疑解惑

业财税融合的终关账