税收政策与税务筹划课程

课程大纲
一、增值税
1、增值税详解
增值税涉及的重要概念
一般纳税人和小规模纳税人
税目税率
进项税、销项税
纳税义务发生时限
进项转出、视同销售
混合销售、兼营
出口退税
优惠政策
2、营改增后增值税
营改增发展沿革
营改增行业范围
税目税率
进项税、销项税
纳税义务发生时限
进项转出、视同销售
混业经营
优惠政策

二、营业税
营业税涉及重要概念
税目税率
纳税义务发生时限
应纳税收入
兼营
优惠政策
三、流转税附加
1、城建税
2、教育费附加
3、河道管理费（堤围费）
四、企业所得税
居民企业和非居民企业
税率
收入项目
扣除项目
资产税务处理
应纳税所得额
优惠政策
申报、汇算清缴

五、个人所得税
1、工资薪金所得
2、个体工商户生产经营所得
3、劳务报酬所得
4、财产转让所得
5、特许权使用费所得
6、利息、股息、红利所得
7、财产租赁所得
8、偶然所得
9、其他所得
10、优惠政策
六、房产税土地使用税
1、房产税：概念、税率、税额计算、优惠政策
2、土地使用税：概念、税额计算、优惠政策
七、印花税
1、概念、税目税率、税额计算、优惠政策
八、2013年度新税收法规整理
针对2013年度新出台的税收法规归纳整理讲解

税务筹划篇
一、企业并购重组中的税收筹划
1、股权收购、转让涉税分析
2、企业业务、资产重组
二、购买土地房产
购买土地房产过程中的税收筹划
三、关联交易避税
通过关联交易能避税吗？回答是肯定的，能。
1、权利金
2、外债利息
3、技术咨询费
4、佣金
四、重整股权结构来实现合理避税
股权结构也影响着税负，您知道吗？

五、业务模式选择、合同条款、销售返利技巧
1、业务模式选择与合同条款结合
2、销售定价政策和销售返利
六、大型资产的所有权
房产、土地、车辆究竟产权应该记在谁名下？
七、个人所得税的税收筹划
1、工资薪金项目内容
2、奖金有关的税收筹划
3、外籍个人个税筹划
4、股息红利：股东拿工资还是股息
八、充分利用税收优惠政策节省税务成本
1、增值税、营业税、企业所得税等针对不同行业的优惠政策
2、结合企业实际操作中如何利用税收优惠政策

税收政策与税务筹划课程