税收筹划技巧课程

课程背景：
怎样合法合理的降低企业税收负担？是企业必须面对的重要课题。现实中很多财税人员口中的合理避税其实就是偷税漏税，风险极大。对于纳税人来说，首先是防范税务风险，再就是提升税务筹划能力。

课程收益：
本课程精选数十个税收筹划案例，每个案例均极具操作性和实战价值。学完本课程，学员可以识别企业常见税务风险，掌握纳税筹划的基本方法，灵活应用常见筹划技巧，帮助企业实现节税效益，在工作中实现自我价值。

课程对象：企业财税人员

课程大纲
第一讲：什么是税收筹划
1、税收筹划的特性
2、税收筹划与避税、偷税、逃税等行为的区别
3、税收筹划的前提

第二讲：税收筹划的风险——识别真假筹划
1、可笑的税务筹划
2、筹划方案真的是这样完美吗？——自作聪明乱筹划，自投罗网白忙活
（1）业务招待费的“筹划”
（2）会务费的“筹划”
（3）装修费的“筹划”
（4）工资、劳务（派遣）费的“筹划”
（5）购买商品的“筹划”
（6）购买服务的“筹划”
（7）甲供工程的“筹划”
（8）土地增值税的“筹划”
（9）经营模式的“筹划”
3、税收筹划方案的主角、风险、收益、选择、责任 

第三讲：增值税税收筹划技巧与案例 
1、超过标准必登记，不够标准择优选  2、分立经营试试看，有时还真节省税
3、兼营混合要分清，勿要糊涂缴错税  4、会开发票也节税，不开错开多缴税
5、销售方式几多种，节税比较来选择  6、*选择供应商，关键是看净利润 
7、总分机构转货物，网络结算缓缴税  8、出租出借包装物，押金怎样来核算
9、扣税凭证要审核，符合条件才抵扣  10、经营模式巧转换，收入相同税不同 
11、优惠政策要熟悉，恰当运用才节税  12、关联交易筹划好，合理合法可省税 
13、合同条款细思量，风险降低又节税  14、平销返利要节税，发票方式与时点 
15、委托代销有两种，选择哪种作比较  16、支付代垫运输费，运输发票开给谁
17、个人车辆耗油费，取得油票怎抵扣  18、税收政策把握好，就能不缴冤枉税 

第四讲：企业所得税税收筹划技巧与案例 
1、组织形式有多种，合理选择税不同
2、推迟收入实现日，递延纳税省资金
3、税前扣除很重要，及时合理列费用 
4、存货计价有方法 ，合理选择成本小
5、折旧摊销要筹划，防范风险享优惠
6、固定资产维修费，一次分期有技巧
7、优惠政策要把握，享受放弃作比较
8、招待广告宣传费，合理转化多扣除 
9、流程再造节税款， 风险防控勿忘记 
10、税收政策把握好，就能不缴冤枉税 
11、关联交易筹划好，合理合法可省税 

第五讲：个人所得税税收筹划技巧与案例 
1、个人所得税征收范围 
2、应税项目转换 
3、工资、薪金（年终奖）所得税务筹划 
4、劳务报酬所得税务筹划 
5、捐赠的税务筹划 
6、纳税人身份认定的税务筹划 
7、个人投资创业企业组织形式选择的税务筹划 
8、股权激励和股票期权 
9、利用减免税政策税务筹划 
10、节税不能乱筹划 

第六讲：房产税税收筹划技巧与案例 
1、从征税范围进行筹划
2、从计税依据进行筹划
3、充分利用优惠政策进行筹划 
4、改变经营模式的设计

第七讲：土地使用税税收筹划技巧与案例 
1、从经营用地区域上进行筹划
2、从土地用途上进行筹划 
3、从利用优惠政策上进行筹划 
4、从纳税义务发生时间上进行筹划 

第八讲：土地增值税税收筹划技巧与案例 
1、临界点筹划法
2、销售价格分解筹划法 
3、代收费用并入房价筹划法 
4、利息支出筹划法五、增加可扣除项目筹划法 
5、成本核算对象筹划法 
6、成本分摊方法筹划法 
7、关联交易创造节税空间筹划法 
8、利用优惠政策筹划法 
9、股权转让方式转让房地产实际上并不能节省税费
课程总结与答疑解惑

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