信贷视角下财务报表分析课程

【课程介绍】：
实体经济的日渐疲软，市场竞争强度加剧，导致国内信贷机构信贷质量逐渐下滑，承受的信用风险大幅增加，信贷调查评估人员是防范信贷风险的第一道防线，如何让信贷调查人员在接受、审批信贷申请过程中，从密密麻麻的企业资料和财务数据中高效分析出客户真实的财务与经营情况，*程度降低信贷风险显得尤为重要。本课程特别针对银行客户经理与信贷人员而设，站在债权人的视角解读、分析和识别财务信息。采用案例教学，让学员在实战中体会财务分析的真谛，揭示会计舞弊的手法及相应识别方法，结合财务会计与管理会计分析方法，让学员对企业财务报表分析变的立体、有层次感，加强风险把控。

【课程特色】：全程案例教学，通过讲师提问、案例讨论分享、讲师深度点评，让学员在专注思考中潜移默化转换思维
【课程时间】：1天   6小时/天 
【授课对象】：银行对公客户经理、信贷经理
【授课方式】：案例教学 + 讨论分享+讲师深度点评 + 现场辅导，互动分享及讲师点评时间超过40%。

【课程大纲】：
导言案例：一位董事长的绝笔信
一. 利润表分析解读
1、关键会计准则解读
2、主要利润来源于正当“职业”吗？
3、公司业务增长了吗？
4、毛利率表现怎么样？
5、驱动业务增长的要素是什么？
6、利润表风险因子来自哪里？
演练1：盈利能力指标计算与解读
演练2：预测未来三年利润表

二. 资产负债表分析解读
1、财务结构是否合理？有何风险？
2、轻资产与重资产模式利弊分析
3、营运资本分析
4、*分析
5、决定偿债与运营能力的决定性因素是什么？
6、资产负债表的主要风险及如何防范？
演练3：偿债能力与营运能力财务指标计算与解读
演练4：预测未来三年偿债与运营能力

三. 现金流量表分析解读
1、为何有利润却没钱？
2、经营活动现金流的重要性
3、为何长期亏损的企业却受投资者青睐？
4、如何从现金流量表透视企业的经营策略？
5、如何管理企业现金流
6、现金流量的主要风险点及防范措施
演练5：滚动资金预测表

四．管理会计与经营决策
演练6：管理层需要什么样的财务分析报告？
1、产品维度营收、费用、盈利状况
2、客户维度营收、费用、盈利状况
3、区域维度营收、费用、盈利状况
4、营销及研发费用投入分析
5、业务战略实施结果分析
6、责任利润中心营收、费用、盈利达成率分析
7、建议改善项目及跟进
演练7：某A股上市公司  战略执行、责任部门运营分析

五．财务报表造假方法及识别 
1、财务报表造假动机及原理 
2、财务报表造假方法 
案例：某上市公司财务造假案例 
3、财务报表造假识别方法 
利用财务报表之间的内在逻辑关系识别造假
利用财务报表的外在表现识别造假 
利用非财务数据与财务数据之间印证来识别造假
客户财务信息印证的方法 
演练8：财务报表造假识别

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