跨境税收风险培训

课程背景
2016年我国对外投资1701亿美元，同比增长44.1%；2017年随着“一带一路”沿线国家投资合作的深入，企业的跨境经营活动日趋活跃，乘势而为才能在风口上飞起来。资本、劳务、技术等频繁的跨境流动也会伴随着频繁的跨境涉税风险。对外支付的扣缴义务、关联业务往来涉税申报及问题、境外投资所得涉税处理、税收协定待遇是否能充分享受、非居民间接转让境内应税财产该如何处理、居民个人所得税是否应该缴纳种种问题都伴随着跨境业务的开展随之而来，了解国际税收政策的变化趋势以及解决跨境活动所带来的涉税处理问题对每一个涉足国际业务处理的财税人来说就变得尤为重要。

课程收益
【全新的国际税务视角】纵观国际税务全新变化，合理分析预测影响
【精准的跨境税政解读】深入了解政策动向，把握跨境税政具体操作口径
【实务的涉税问题解析】答疑跨境税务具体难点，解决实际操作问题
【有效的跨境风险预防】了解跨境涉税来龙去脉，归口税务风险，有效预防

课程对象
税务经理、税务主管 、总经理、财务总监 、财务经理、财务主管 

课程大纲
一、全球税务环境变化与国际税收新格局
*BEPS全球反避税
*国际税收情报交换
*税收协定待遇
*CRS全球征税

二、影响跨境所得征缴的相关政策
*新所得税法、实施条例
*国税总局[2010]1号公告国家税务总局关于发布《企业境外所得税收抵免操作指南》的公告
*税总函[2015]327号国家税务总局关于做好居民企业报告境外投资和所得信息工作的通知
*国税总局[2015]47号公告国家税务总局关于境内机构向我国银行的境外分行支付利息扣缴企业所得税有关问题的公告
*国税总局[2015]70号公告国家税务总局关于企业境外所得适用简易征收和饶让抵免的核准事项取消后有关后续管理问题的公告
*国税总局[2017]37号公告国家税务总局关于非居民企业所得税源泉扣缴有关问题的公告

三、境外所得税收的操作误区及难点
*哪些境外所得税税款不得回国抵免
*境内、境外所得分国别（地区）的应纳税所得额、可抵免税额、抵免限额和实际抵免税额
*境内总公司对境外分公司收取管理费问题
*境外分支机构与外国对应纳税年度的确定
*关于常设机构的税务问题
*投资收益与投资退出涉税安排
*软件销售、软件许可等海外无形资产收入涉税该如何处理？
*境外分公司经营得不好，连续两年发生亏损，境外亏损怎么在税前弥补？

四、境内所得税务操作难点
*非居民企业的境内所得税收何去何从？
 股息
 利息
 特许权使用费
 财产转让所得
 境外间接股权转让
 特殊免税重组
*非居民企业在境内的常设机构
 承包工程的常设机构该如何判定
 提供劳务的常设机构该如何判定
 常设机构范围的例外规定
“非独立代理人”构成常设机构
“独立代理人”不构成常设机构
 母子公司控制关系是否构成常设机构

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