企业纳税管控与风险规避

课程背景：
2017税务稽查风暴来袭，开年1月3日，国家税务总局出台《全国税务稽查规范》，对2017年的税务稽查工作进行了总体的安排和部署。2月16日，国家税务总局稽查局印发了《2017年税务稽查重点工作安排》的通知，国税、地税全面出动，撸起袖子严厉打击税务违法行为，结合“金税三期”大数据系统的强大功能，触碰政策红线的企业在劫难逃。
金税三期飓风下，你是否了解趋势、具体规则和风险？
纳税评估体系中，你是否了解税收指标预警值计算规则及规避技巧？
财务处理过程中，你是否了解重要科目的预警规则？
税务检查中，你是否能妥善应对并降低风险指数？

课程收益：
本课程将结合企业实际业务案例进行全面剖析金税三期带来的影响，帮助广大财务工作者在税收改革进程中了解稽查环节，掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导财务人员掌握应对税务稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高规避职务风险和应对税务稽查的能力并提高职业水平。
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、会计人员、经营人员等 
课程方式：讲师讲授+案例分析

课程大纲：
第一讲：金税三期的去过与未来
一、金税三期的前世今生
二、金税三期的总体目标
三、金税三期的功能框架

第二讲：金税三期下发票的管控与风险防范
一、金税三期发票监控规则
1. 增值税专用发票辅助提示系统
2. 增值税发票系统升级版数据识别虚开规则
3. 走逃（失联）增值税专用发票处理规则
4. “异常凭证”推送与抵扣规则
5. 增值税发票失控税务处理规则
6. 金税三期与第三方比对新规则
7. 增值税发票虚开处罚规则
8. 增值税专用发票真伪鉴定渠道
二、金三系统下各税种风险规避
1. 增值税涉税风险
2. 企业所得税涉税风险
3. 个人所得税涉税风险
4. 其他税种涉税风险

第三讲：金税三期下纳税申报的预警与防范
一、报表数据的变动对纳税的影响
1. 资产负债表“固定资产”期末原值减少，纳税行为何在
2. 资产负债表“预收账款”期末余额很大，纳税行为何在
3. 资产负债表“实收资本”期末余额增加，纳税行为何在
4. 资产负债表“货币资金”期末余额长期很大，纳税行为何在
5. 资产负债表“在建工程”余额长期存在，纳税行为何在
6. 资产负债表“盈余公积”期末余额减少，纳税行为何在
7. 资产负债表“其他应收款”余额非常大，纳税行为何在
8. 利润表“其他业务收入”当期有发生额，纳税风险何在
9. 利润表“营业外支出”当期有发生额，纳税行为何在 
二、金税三期如何屏蔽企业多套账
1. 如何屏蔽银行贷款账
2. 如何屏蔽员工社保账
3. 如何屏蔽纳税对外账

第四讲：金税三期在纳税稽查中的体现
一、全国开启税务稽查随机抽查新模式
1. 随机抽查依据
2. 随机抽查主体界定
3. 随机抽查对象和内容
4. 随机抽查方式
5. 分类确定随机抽查比例和频次
6. 随机和竞标选派执法检察人员
7. 国税、地税开展联合抽查
8. 实现抽查成果增值运用
二、税务稽查*手段
1. 税务稽查案源管理办法
2. 社会信用体系规则
1）税务纳税信用等级规则
2）税收“黑名单”规则
3）税收“黑名单”联合惩戒28项
4）法人与财务负责人受限项目
3. 税务机关专项检查规则
4. 税务稽查四个环节功能

三、税务稽查环节必查发票规则
1. 会议
2. 礼品
3. 餐费
4. 差旅
5. 办公
6. 旅游
7. 私车公用
8. 通信
9. 跨年
10. 劳务派遣与临时工季节工
四、税务稽查的约谈与应对

企业纳税管控与风险规避