合同涉税风险管控课程

课程背景：
2020年5月，酝酿多年的《民法典》颁布，合同编占据了重要的篇幅和位置。合同是企业重要的外部涉税凭证，也是税务机关依法行政的重要参考。在“金税三期”大数据控税的变革下，因合同引发的税企争议越来越多。管控因合同而引发的纳税风险，解决因合同而产生的税企争议，是企业管理者的重要任务。本次课程从全新角度，结合具体业务和税收法规，教会学员如何从合同中识别纳税风险、从合同中理清业务本质，以及发生税企争议以后如何进行沟通与化解。

课程收益：
通过本课程的学习，学员能够深层次的了解合同中容易出现的纳税痛点、疑点和难点，并得到解决方案。同时，了解合同在准备、签订、履行等环节需要注意的事项。有效降低经营和财税风险，助力企业发展。

课程对象：
财务总监、财务经理、税务经理、财务人员、管理者

课程方式：
讲师讲授、案例分析、实操练习等形式

课程大纲
一、民法典颁布及合同编*变化
1、民法典的颁布和简介
2、民法典颁布的重要意义
3、民法典的主要结构
4、民法典合同编的*变化和未来影响

二、合同主体的经营和财税管控
1、合同的概念和合同主体的确定
2、公司主体错认风险举例
3、合同主体错认风险规避

三、合同中的“三流不一致”的管控
1、“三流一致”纳税争议解析
2、虚开发票、资质挂靠、变票销售的风险分析
3、“三流不一致”的替代解决方案

四、合同佣金与返利中的纳税管控
1、佣金的定义和风险
2、佣金税前扣除的相关规定
3、年终返利的合同约定和财税处理

五、合同标的货物的纳税管控
1、如何区分合同中的“混合销售”与“兼营”
2、促销买赠条款纳税争议解析
案例分析：会议赠送品的财税处理要点

六、合同费用和政府补贴的纳税管控
1、费用分摊税前扣除的规则和要点
2、广告费及水电费分摊的财税处理
案例分析：政府补贴合同的税务处理

七、关联方合同定价的纳税管控
1、关联方和关联交易
2、融资类关联交易的纳税管控 
3、集团内部借贷的财税优惠

八、合同中价款条款的纳税管控
1、折扣折让条款的纳税风险解析
2、合同价款中的价外费用引发的纳税争议解析
3、合同价款中价税约定引发的纳税风险

九、合同“包税“条款和发票的纳税管控
1、包税的一般税务处理
2、发票备注栏和代开发票
3、合同中的发票条款约定的效力

十、违约金与诉讼时效的纳税管控
1、违约金的定义
2、违约金补偿金的涉税风险解析
3、合同诉讼时效解析

十一、无因管理和不当得利的应用
1、无因管理
2、不当得利

十二、财务人员需要关注的合同风险及事项
1、合同财税风险防控要点
2、合同履行中的风险控制
3、合同争议补充取证
4、降低公司合同财税风险要点
答疑解惑

合同涉税风险管控课程