税制改革下的政策变化及税务风险防范培训

【课程收益】：
详细解析现行税制下特别是营改增后的各税种的纳税义务人、征税范围、计税依据、应纳税额及征收管理风险等，并在主要的税制税种分析不同的案例，进行税务筹划，切实减少或降低企业的税务成本。另外，教授学员如何规避税务风险，掌握税务稽查的步骤、程序、方法及重点，充分了解稽查的全过程，特别是稽查的手段和关注的方向；分析企业日常经营活动中的涉税风险和控制环节，尽量在日常的工作中化解和降低税务的风险和成本。
【培训时间】：2天（上午9：00-12：00，下午1：30-5：00 ）
【培训对象】：企业财务经理、税务经理、财务人员及税务人员等

【课程大纲】：
第一节、营改增后的增值税及实务操作技巧 
一、增值税之纳税人和扣缴义务人
二、营业税改增值税之征税范围
三、营业税改增值税之税率和征收率
四、营业税改增值税之营业额
五、营业税改增值税之进项税额
六、纳税及扣缴义务发生时间和纳税地点
七、增值税之税收减免退实务处理
八、营改增之征收管理风险与应对
九、增值税申报业务处理与风险规避
十、增值税税务风险与筹划案例分享

第二节、土地增值税及实务操作技巧
一、土地增值税的纳税义务人
二、土地增值税征税对象与税率
三、土地增值税应纳税的计算
四、土地增值税的预征实务要点
五、土地增值税纳税时间与期限
六、土地增值税的清算
七、土地增值税税务风险与筹划案例

第三节、消费税及实务操作技巧
一、消费税的目的与特点
二、消费税的纳税人与缴纳方式
三、消费税征税对象及范围
四、消费税的税率及特殊性
五、消费税应纳税额的计算
六、消费税纳税义务发生时间
七、消费税纳税的期限
八、消费税纳税的地点
九、消费税之征收管理风险与应对

第四节、企业所得税及实务操作技巧
一、企业所得税的纳税人
二、企业所得税课税对象和税率
三、企业所得税应纳税所得额
四、企业所得税应纳税额计算
五、所得税汇算清缴收入调整项目解析 
六、所得税汇算清缴扣除调整项目解析 
七、所得税汇算清缴资产调整项目解析 
八、企业所得税新政策利用与纳税筹划
九、企业所得税征收管理与风险应对
十、企业所得税税务筹划案例分享

第五节、个人所得税及实务操作技巧
一、个人所得税的纳税义务人
二、个人所得税征税对象与税率
三、个人所得税应纳税所得额
四、个人所得税纳税时间与期限
五、股改中个人所得税案例与风险
六、上市公司重组个人所得税案例与风险

第六节、城市维护建设税与教育费附加
一、城市维护建设税的纳税义务人
二、征税范围和税率
三、计税依据和税额计算
四、纳税时间与纳税期限

第七节、资源税改革及实务操作技巧
一、资源税改革要点与解析
二、资源税的纳税义务人
三、资源税的征收范围
四、资源税的税率及计税依据
五、资源税的纳税时间与期限

第八节、房产税及实务操作技巧
一、房产税概述及要点
二、房产税的纳税义务人
三、房产税的征收范围
四、房产税的税率及计税依据
五、房产税的从价计征与从租计征
六、有效利用房产税的减免政策
七、房产税的纳税时间与期限
八、房产税税务筹划与案例分析

第九节、城镇土地使用税及实务操作技巧
一、城镇土地使用税概述及要点
二、城镇土地使用税的纳税义务人
三、城镇土地使用税的适用税额
四、城镇土地使用税计税依据及应纳税额
五、有效利用城镇土地使用税的减免政策
六、城镇土地使用税的纳税时间与期限

第十节、其他税种及实务操作技巧车船税印花税契税
一、车船使用税及实务操作技巧
二、印花税及实务操作技巧
三、契税及实务操作技巧

总结、税务风险防范及税务稽查应对
一、年度全国税务稽查工作分析
二、如何被税务稽查选取作为目标
三、税务稽查程序与各自要点解析
四、怎样接待不同的税务稽查人员
五、企业纳税风险与应对综合管理

税制改革下的政策变化及税务风险防范培训