企业财务报表分析与授信课程

 

课程背景：

在商业社会中，财务是最基本的商业语言。各种商业活动虽然不全是财务报表的数字，但是实质上都是财务的理念和财务的智慧。“会计”就是把钱的事情讲清楚！会计思维其实并不难，但是我们必须要有。用会计思维去考量一家企业，所得到的数字非常有帮助。本课程就是培养会计思维，了解会计科目下数据背后的经济意义与企业的经营情况，拟通过以现金流为核心的产业链上下游关系、产能扩张、合理的投融资管理，层层推进，剥丝抽茧，让您拥有解读中小企业听诊器，全面透视企业健康状况，结合实地尽调，使得信贷决策更有前瞻性。

 

课程大纲：

第一部分：信贷分析的逻辑起点

1、 透过现象看本质——脆弱是本质

2、 信贷管理中的重中之重：现金流

3、 信贷的基本原则：以偿定贷

 

第二部分：基于核心竞争力的财务分析基本框架

总括：企业财务分析基本框架（三层境界）

一、 行业及产业政策初探

1、产业政策看发展空间

2、行业特质与行业报表特征

3、把握行业特殊风险（环评、消防、资质等）

 

二、 把控企业盈利模式和核心竞争力

1、 探讨银泰百货的盈利模式转变

2、 京东和阿里同为电商，是一样的盈利模式么？

3、 产品与服务的客群分析

4、 把握核心竞争力和行业地位

5、毛利率是利润之本——爱上瑞幸的优惠券

 

三、 产品定位与工艺流程

1、开工率、产销率和货款回收率是企业生产经营的极简指标（生产型企业）

2、企业的价值之谜：基于存货的购产销流转

3、固定资产扩张与风险兼分析在建工程

 

四、购销模式与上下游结算

1、产业链中上下游结算的议价能力

2、收入、结算特征与经营性现金流回流的一致性

3、应收账款的质量判断（账期、客户与周转率）

4、采购与付款方式

5、合同、订单、发票与资金的节点把握

6、流动资金贷款需求测算的基本逻辑

作业：什么结算特质的客户适用于我行什么产品？

 

第三部分 资金的管控与风险防范

一、借的用途与还的来源

1、用途欺诈与风险防控

2、关联方交易与套取银行信用——从神州看瑞幸管理层人品

3、我行产品及风险缓释方法

1、 控制不了资金流就控制不了还款来源

2、 股东背景分析——实际控制人能付得起连带责任么？

 

二、负债的整体分析与偿债能力研判

1、银行债务的解析（总额、结构、来源、风控要求）

2、隐形债务的识别与防控

3、企业偿债能力恶化的预警指标

 

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