合同涉税处理

【课程背景】
企业现在普遍比较重识把控企业的税负和税收风险，财务人员也有较高的意识，但是合理把控企业的税负以及税收风险不是财务部门内部的核算和申报工作能够解决的，合理把控企业的税负以及税收风险的关键环节取决于业务如何做，包括合同怎么签和发票怎么开。
在现阶段，由于税收新政频出、征管收紧，合同、票据、增值税缴纳及后续管理，环环相扣，企业业务合同管理是企业税收风险防控中的关键。业务流程权参与、合同管理巧把控与票据处理规范化的完美结合，则可以*限度的化解企业税负及纳税风险。
本次课程从经济业务出发，基于财税视角，从合同入手，梳理企业常见经济业务易产生的纠纷和财税风险点。

【课程收益】
【风险识别】看穿税票暗藏的企业纳税风险，关键点先把控
【合理应对】洞悉税票风险原因，掌握应对方法
【统筹要点】有效利用合同签订，签订合同的要点及涉税风险管控，提高合同与企业的税务处理的匹配度

课程对象：
企业中高层管理者、财务总监、财务（审计）经理及财务等

课程方式：
讲师讲授+案例分析+课程总结

【课程大纲】
第一讲：财务部门审查合同条款风险着眼点
1、合同的八大要素
2、纳税义务时间的风险
3、税负负担的风险
4、约定不明纠纷的风险
5、发票取得的风险

第二讲 财务部如何从业务端把控合同与发票风险
一、从业务端管控合同与发票的税务风险点
1.交易主体的税务风险点管控
2.合同标的的税务风险点管控
3.数量、质量及价款等税务风险点管控
4.结算与收款的税务风险点管控
5.发票条款的税务风险点管控
二、发票税务风险点管控的要点
1.合法有效票据全面掌握
2.企业所得税税前扣除凭证管理办法深入分析
3.发票审核要点清晰把控
4.票流与资金流、货物流、合同流
5.失控、走逃票的处理

第三讲：企业日常经营合同涉税条款税收风险点把控
一、购销业务，发票与合同的税务风险点把控
1.细节如何把握：汇总开具发票应附何种清单
2.企业发生设备购入带安装业务应当取得哪种税率的进项发票？
3.开票时点的早晚对我和我的上下游都有什么影响？
4.准确区分兼营、混合销售和不是混合销售三种业务类型
5.企业促销、折扣、分期收款模式下的合同、发票与税
6.签订采购合同时关注违约金条款涉税问题
二、经营管理业务，发票与合同的税务风险点把控
1、租赁合同的税务风险点把控
2、劳动、劳务合同的税务风险点把控
3、广宣费等的税务风险点把控
4、员工福利采购等的税务风险点把控

第四讲 企业发展中投融资等类合同涉税条款税务风险点把控
一、股权转让合同涉税条款分析税务风险点把控
1.股权转让价格不公允涉税问题
2.资产转让和股权转让混淆涉税问题
3.股权转让纳税人确认问题
4.转让方获取的对赌补偿的个人所得税问题
二、借款合同涉税条款税务风险点把控
1.所得税风险及涉税处理
2.增值税风险及涉税处理
3.股东借款涉税风险及涉税处理
三、“四技”合同涉税条款税务风险点把控
1.增值税风险及涉税处理
2.企业所得税风险及涉税处理
课程总结与答疑

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