内部控制建设课程

通过系统学习使学员了解内部控制制度的框架，从而在实际工作中合理运用，有效规避
风险，提高企业运营的安全性与效益性，同时深刻理解内部审计、财务风险管理与内部
控制之间的关系；同时全面掌握财务绩效考核的要点和具体操作方法，做到从战略管理
角度实现内部风险控制和财务绩效考核的高度协调。具体可以概括为以下几点：
 通过生动的案例分析帮助学员建立对内部控制体系完整而系统的认识
 掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进
 掌握内部审计的具体实施程序以及关键操作要点
 掌握财务风险评估方法，并有效采取措施控制与防范风险
 深刻理解内部审计、财务风险管理与内部控制之间的关系，打造系统“防火墙”
 了解风险管理和绩效考核的关系以及财务绩效考核的重要性
 掌握财务绩效考核的具体方法和步骤
 实现公司质量管理、业务管理、财务绩效管理的和谐发展

一、培训对象：
企业总会计师、财务总监、首席财务官、财务经理、财务主管等高中级财务管理人
员；会计、审计人员，投资分析与研究人员等。

二、培训内容：
第一板块：内部风险识别和分析
1. 企业全面诊断的必要性
2. 企业风险容易在哪些环节出现
3. 企业风险分析
4. 财务风险如何驾驭和管控
5. 流程管理和优化
6. 财务绩效管理和内控风险的关系
7. 大象和蚂蚁的故事告诉了我们什么？

第二板块：基于流程的内控建设做法与实践
1、内部控制理论的新发展动向
2、内控理念与企业管理格调的有效结合
3、内控项目的组织架构、工作机制、工作规划
4、建议企业应实施的内控建设流程
5、如何解决开展内控工作面临的各种困难；
6、实施中常见的内控缺陷构成情况
7、内控的组织协调、考核激励、动态维护
8、内部控制与风险管理的融合
9、内控项目咨询机构的聘用与管理
10、企业内控建设与运行案例分析

第三板块：企业内部控制评价理论与实务
1、内部控制评价应用指引解读
2、内部控制评价的各项准备工作
3、评价工作的机构设置、职责分配
4、多层级企业的评价组织实施机制
5、评价流程体系及技术方法
6、评价工作记录格式、评价报告模板
7、内部控制缺陷整改流程及整改记录
8、内控建设与评价动态统一性
9、如何搭建企业的风险预警机制
10、企业评价工作案例讲解

第四板块：基于可持续发展的财务绩效管理
1. 企业如何才能做到可持续发展
1. 企业最终追求的是什么
2. 企业成长阶段论
3. 企业价值链管理和可持续发展的战略制订
4. 财务绩效管理标准化
2. 基于财务数据的绩效评价
（1）从资产负债表中如何挖掘现金流？
（2）怎样通过管理资产负债表评价资产的流动性与提高经营效率？
（3）怎样对营业活动现金流的贡献为依据评价管理者的业绩
（4）会计利润指标的缺陷
3、基于价值创造的绩效评价
（1）附加市场价值（MVA）意义与局限性
（2）附加经济价值（EVA）
1）新会计准则下EVA模型的调整
2）国资委对央企高管新增经济增加值考核的规定说明
4、基于战略的绩效评价

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