流动性风险管理审计

【课程大纲】
1、流动性与流动性风险管理
流动性的概念
商业银行流动性的构成
保持流动性的意义
流动性的三要素
银行具有（保持）流动性的目的
商业银行保持流动性的必要性
流动性风险的定义
案例：海南发展银行倒闭
金融危机反思
金融危机反思——存在问题
流动性风险分类
商业银行流动性风险产生的原因
“期限错配”加剧流动性风险
地方融资平台：“以拖代偿”加剧银行流动性风险
流动性风险的特性
案例：北岩银行倒闭
影响银行流动性风险的因素
房地产业“去泡沫化”可能引起银行系统性风险 
商业银行流动性风险的现状
影响流动性风险的结构性因素
银行流动性风险管理的监管手段
中国银行业监管:《商业银行流动性风险管理指引》

2、流动性风险管理审计的概念
3、流动性风险管理信息系统审计
银行流动性管理信息系统
银行流动性管理报告的基本要求
流动性风险管理信息系统审计要点

4、流动性风险管理体系审计
5、流动性风险管理政策与管理机制的审计
流动性风险管理政策（风险偏好）审计
风险偏好的概念
流动性风险管理政策（风险偏好）审计要点和方法
流动性风险管理机制审计

6、流动性风险识别计量监测和控制模型审计
流动性风险识别计量模型验证
流动性风险监测监控情况审计

7、流动性风险管理限额审计
流动性风险限额管理核心内容
流动性风险限额管理核心内容——风险容忍度
流动性风险限额管理核心内容——限额指导比率及观测比率
流动性风险限额管理核心内容——限额计量方法
流动性风险限额管理核心内容——风险限额调整及突破限额的对策
现金流缺口限额管理审计
负债集中度限额审计
流动性风险管理限额要求
*十家同业融入比例限额审计
负债集中度限额审计
资金来源集中度（三个指标表示）
集团内部交易限额审计
融资限额审计

8、流动性风险压力测试审计
流动性压力测试的意义
流动性应放在银行经营管理的首位
银行流动性风险压力测试的监管要求
流动性风险压力测试制度审计
流动性风险压力测试合规性、全面性和有效性审计
流动性压力测试分析及其结果运用情况审计

9、流动性风险应急计划审计
银行流动性风险应急计划的必要性
银行流动性风险应急计划的监管要求
银行流动性风险应急计划的结构
银行流动性风险应急计划的要点
银行流动性风险应急计划的特殊要求
行动计划单
银行流动性风险应急计划的实施机制
流动性风险应急计划情形设计审计
流动性风险应急计划的完整性审计
流动性风险应急计划的可靠性审计
流动性风险应急计划的全面性审计
流动性应急计划管理策略审计

10、流动性风险防范和控制审计
流动性风险防范和控制的要求
案例：*大陆伊利诺银行的流动性危机
流动性风险防范和控制的审计

流动性风险管理审计