合同订立涉税风险

【课程背景】
   2021年3月中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》明确提出要以“互联网+监管”为基本手段，稳步实施发票电子化改革，深化税收大数据共享应用，到2023年实现从“以票控税”向“以数治税”分类精准监管转变。
   2021年1月1日起施行的《民法典》合同编内容发生了很多新的变化，比如预约合同以及违约责任的约定，对于企业认购和草签合同产生一定的影响，作为财务人员应该准确捕捉到法律法规的变化以及对企业经营的影响，并能够准确掌控财税风险和确保资金安全，确保交易的顺利完成，而要做到这一点，需要深刻理解合同管理在企业财税管理中的正确运用。
   本课程从财税处理、风险控制和资金管理3个视角切入，同时从合同条款审核和合同履约执行两个维度展开关于财会人审核合同条款、落地财税处理、规避经营风险、确保资金收支效率等内容。着重解决“财会人员对合同审核工作不重视”、“合同条款设计不当形成风险”、“合同管理工作流于形式”、“忽视合同管理对财务工作的影响”、“较少运用合 同推进财务工作效率提升”、“财会人员合同审核技能欠缺”、“合同管理工作与财会工作相互脱节”、“财务管理滞后于合同签订”等常见问题，通过课程学习，破解财会人员关于合同审核相关的一系列问题，提升财会人员合同审核与管理的实操技能。

【课程收益】
1、提高财会人员的合同管理和风险控制能力；
2、促进财会人员对合同的判断力、执行力和把控力；
3、学会从财务、税务、风险和资金角度理解和运用合同。

【课程内容】
主题一：“以数治税”背景下税务稽查的新趋势
一、你所不了解的金税四期要来了
金税四期不仅仅通过你申报的数据，来核实是否异常。可能还会通过企业银行账户、企业相关人员的银行账户、上下游企业相关账本数据、同行业收入、成本、利润情况等来稽查比对。
二、稽查新系统来了，比金三还强大
近日，智慧稽查系统降落深圳！智慧稽查系统到底有多强大？税务稽查是怎么找上你的？10种情形7个行业，风险巨大，查到必罚！基于企业向税务机关提交的纳税申报、财务报表等数据，结合企业的开票情况，建立对纳税申报、财务报表以及发票往来情况的智能化监测分析组件，支持对企业进行商品开票量监测、申报异常监测以及税负率异常监测，实现重点税种、重点行业企业异常行为的常态化监测。
三、采购经营中如何选择不同纳税人身份的供应商

主题二、签订合同亟待关注的财税技巧
一、企业签订合同需要注意的财税风险点
企业在签订合同前，应该做好财税风险防范工作，对于合同中的交易事项可能涉及的财税问题要进行分析，尤其是适用税率、纳税义务发生时间的确定、发票的交付问题，需要重点关注。合同签订时，企业财务人员应协助业务部门做好合同涉税相关事项的事前审查，具体来说，以下这些事项涉及的风险点需要重点加以关注。
二、销售合同涉税条款的税务筹划全解析
有很多企业在销售过程当中，都没有办法享受到减税红利带来的利益。为什么?因为我们在签订销售合同的时候，价格表达不是太合理，所以说最后减税红利都让别人拿走了。我们自己没有享受到。
三、财务要怎么审合同
现实中，财务人员在审核合同时，一方面要尽量促成业务能够做成，另一方面又要毫无保留的指出风险点，不怕过，就怕错，该把握的就得把握。在眼花缭乱的合同条款，明显要把财务人员打造成法律专家，这不现实。如何更务实呢？
四、提示！合同约定纳税义务，如何规避法律风险
五、签订采购合同必须关注的控税要点
企业经营过程中合同非常重要，必须要通过合同来降税。一旦合同签订，企业所应承担的税款金额就确定了。?
采购合同如何签订，决定了成本如何核算，决定了结算时利润的多少。因此，企业管理层在签订采购合同时，一定要慎重。
六、总分公司合同、发票、收付款和业务不一致，有何风险和解决办法？
七、签署合同之前，留神税务风险
八、商业合同签订中的8个节税秘密
日常经营行行为中，最为常见的就是签署商业合同，然而，很多经营者并没有意识到合同与纳税内在的联系，更没有通过优化涉税条款进行节税筹划。根据《合同法》，商业合同一般包括以下条款：（一）当事人的名称或者姓名和住所；（二）标的；（三）数量；（四）质量；（五）价款或者报酬；（六）履行期限、地点和方式；（七）违约责任；（八）解决争议的方法。上述八大基本要素在具体拟定中，应充分对其中的涉税因素予以考量，并通过统筹安排，实现税负的最小化。
九、合同约定纳税义务，如何规避法律风险
十、财务人员审查采购合同技巧分析
合同是经营行为的重要证据，同样是财税处理的重要证据。企业财务人员常常需要对采购合同进行审查，那么站在财税角度，应该如何进行审查？并给出建设性意见？我们建议从以下四个方面进行审查......
十一、经营性租赁合同的节税签订技巧及例解
经营性租赁，是指出租人将自己经营的租赁资产出租给承租人使用，由承租人支付租金的一种经济行为。经营性租赁涉及到营业税、增值税、企业所得税、房产税等税收问题，如何降低企业发生经营性租赁所应承担的各种税收，主要取决于合同的签订技巧。
十二、资金信托合同的节税签订技巧
十三、合同原件、传真件和扫描件的法律效力及区别
十四、物流与合同流、资金流、票流不一致抵扣增值税的合同签订技巧
十五、“四流不一致”如何抵扣增值税？合同怎么签
十六、细抠涉税条款 妥签交易合同
十七、合同签订中如何规划“纳税义务发生时间”
十八、合同到期后离职给与的一次性补偿金如何缴纳个税
十九、母子公司之间收取管理费的涉税风险及其管控的合同签订技巧
二十、委托代销合同中不同代销方式约定条款的财务和税务处理
二十一、超出合同约定的赔付支出不能税前扣除吗
二十二、劳务派遣合同中不同用工费用条款约定的财税处理及案例分析
实践中，劳务派遣合同中的用工费用有两种不同的约定，或者更准确的说，就用工费用的合同约定，劳务派遣合同有两种不同的签订技巧。
二十三、借款合同中不同利息条款约定的财务税务处理
借款合同中的不同利息条款约定，会决定企业如何进行账务和税务处理，因为不同利息条款约定的财务和税务处理依据的税收政策不同。
二十四、房屋出租合同中免收租金条款的税务处理
二十五、股权转让合同涉税条款风险提示
在企业经营活动中，缘由各种因素，一般会发生股权转让，伴随着也会产生涉税风险。就此，为了规避涉税风险，现将股权转让合同涉税条款风险提示如下，供参考。

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