新个税筹划课程

【课程背景】
个税大改即将拉开帷幕，个税将由分类税制向分类与综合相结合的税制改革。 社保
入税从今年初就一直是大家关注的焦点，近日关于《税改方案》更是明确了将从2019年1月
1日起正式将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费
等各项社会保险费交由税务部门统一征收。而且2018年10月1日起，纳税人的工资、薪金
所得，先以每月收入额减除费用5000元和社保后的余额为应纳税所得额，依照新的综合
所得税率表计算纳税，社保入税将给企业带来什么影响？个税法修订后，您的税负是上
升了，还是下降了？哪些人群的个税支出会上升？企业的支出上升了吗？针对不同的用
工主体和用工形式，用人单位该如何选择不同的社会保险？社会保险由税务局征收对企
业将产生哪些重要影响？年终奖单独计税的政策何去何从？职工薪酬体系如何设计可以
合理合法节税？企业应该如何应对？
本课程切实站在纳税人角度，采取有效措施，降低纳税人风险，促使纳税人依法合规
地履行个税和社保缴纳义务的同时，维护企业和个人的利益，安全无风险地应对财税改
革。

【课程收益】
在依法合规的前提下，掌握供给侧改革背景下的社保、个税、薪酬等人力成本筹划与
控制技能，降低用工成本。针对企业组织形式、经营模式和用工方式等方面进行规划设
计，防范社保移交后的缴费风险，打造合规、有效的企业经营模式和薪酬体系。

【课程大纲】
一、国地税合并、个税改革及社保移交的背景
国地税合并背景简介
社保入税背景
个税改革背景，为什么要进行个人所得税改革？

二、新个人所得税税法的解读
1、此次改革的主要亮点有哪些？
2、应税所得项目有哪些调整？
3、此次改革为什么要新设6项专项附加扣除项目？
4、为什么维持综合所得45%的最高税率不变？
5、为什么将居民个人居住时间标准由1年改为183天？
6、纳税人识别号制度、年度汇算清缴及过渡期申报方法

三、社保入税环境下的薪资社保联动筹划
社会保险制度简介、以税务的观点看社保筹划
社保缴纳现状
人力成本控制与筹划
工资、社保、个税联动筹划
其他薪酬形式的社保及个税问题处理

四、“金税三期”时代，个税大数据监控应对
金税三期功能
税务局端各税种数据比对及预警提示
金税三期对个税的监控及个人所得税申报系统
对发票的要素全面采集
后台数据分析，为税务稽查提供线索

五、个税新政下的业务分析与反避税筹划风险
1、反避税筹划风险及纳税调整
2、非居民间接股权转让、股权交易及业务实质探究
3、“反向利用”税收优惠及地方财政税收返还政策规避个税
4、虚假劳务及境内个税稽查案例
5、业务模式设计的税收筹划方向

新个税筹划课程