上市公司资本运作

第一章 境内外（香港）财务准则规范及运用案例暨管控要点
案例：某公司业绩预告及年报披露更正补充分析
第一节 境内外（香港）上市公司财务报表编制与报告规范
一、上市公司年末关账业务处理要点与案例分享
二、上市企业财务报表项目正确核算与案例
三、上市企业财务报表项目的列报与案例分析
四、上市企业报表附注的编写与案例分享
五、上市企业财务报告的归档规范与案例分析
六、上市企业如何进行财务的预测和业绩如何预告
第二节 境内外（香港）上市公司的资产管理与披露案例分享
一、企业往来资产的规范管理与披露案例分析
二、企业存货及生产成本管理与核算以及披露案例分析
三、企业在建工程的管理与披露案例分析
四、企业固定资产的管理与披露案例分析
五、企业无形资产的管理与披露案例分析
第三节  香港上市公司财务管理制度与管控要点 
一、香港税法暨香港的税收体系与税收管理
二、香港上市公司的会计管理
三、香港上市公司的财务报告分析
四、香港上市公司的财务管理
1、公司财务的目标与功能：
2、资本投资估价：资产预算管理，税收的影响，替换决策，租、购决策;
3、不确定条件下的投资决策：风险与回报，敏感性分析，通胀;
4、投资组合与资本资产定价模型;
5、营运资本管理：营运资本组成，现金管理，应收、应付款管理，投资管理;
6、资金成本：普通股、优先股、债券成本，加权平均成本，边际成本;
7、证券价值：类型，权利，可转换、担保、期权，期权定价;
8、股利政策;
9、公司并购、重组：类型，分析，防范;
10、外汇市场与汇率决定;

第二章 香港上市公司资本运作（发债&增发股票）实务
第一节 香港证券市场监管与公司资本运作
一、香港证券发行的监管与架构
1、总体监管架构分为三个层次
2、双重存档制
3、港交所相关部门的职能与构成
三、港交所上市公司的资本运作手段
1、港交所上市公司再融资制度
2、香港其他股权类证券的公开发行制度
3、香港上市公司资本运作手法与技巧
（增发和配股、可转换债券、回购）
第二节 香港发债市场状况解析与实务操作
前言：跨境（香港）资金（资本）的国家管控解析
一、发行人民币债券市场与*状况
1、发行规模及发行数量
2、发债主体结构
3、发行期限
二、境内主体赴港发行美元债市场与*状况
1、发行规模及发行数量
2、发债主体结构
3、发行期限
三、2015年以来主要政策法规与梳理暨解析
四、业务拓展
1、重点目标客户
2、业务合作模式
五、发行条件及发行流程
1、发行条件
2、发行流程与步骤
3、关于评级事项：
六、发行的交易架构
七、发行中介及相关费用情况
综合案例：碧桂园发行企业债券及中期票据等
第四节 香港上公司增发&配股等实务操作与业务探讨
一、配售（向由发行人或中介机构挑选的人士发售证券）；
二、先旧后新配售（独立第三方配售及同等数量新股）
三、供股（向现有股东作出供股要约或未缴股款之供股股份）
四、公开发售（现有股东作出要约或无未缴股款）。
香港上市公司季报半年报年报如何报出时间节点等，估值市值如何换算；

第三章 香港上市公司定期财务资料披露与规则
一、年度业绩：刊发公告与财务报告的期限
二、半年度业绩：刊发公告与财务报告的期限
三、季度业绩：刊发公告与财务报告的期限

第四章 香港公司法与证券法的要点解析
第一节 香港公司法与要点解析
一、公司的法律人格
二、香港公司的分类暨解析
1、香港公司法：私人公司Private Company
2、香港公司法：公众公司Public Company
3、香港公司法：上市公司listed company
4、香港公司法：控股公司holding company
5、香港公司法：公司集团group companies
6、香港公司法：海外公司oversea company 
7、香港公司法：无限公司unlimited company
8、香港公司法：有限公司company limited
9、香港公司法：个人企业又称独资经营sole or individual proprietorship
10、香港公司法：合伙企业partnership
第二节 香港证券法与要点解析
一、权益披露制度要求（香港上市公司所持有披露所持有的股份及债券及其它权益）
二、对希望在香港进行商业活动的金融服务领域公司的许可制度
三、香港监管投资产品发行的制度
四、有关香港上市证券之禁止内幕交易及其他市场不当行为
总结：

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