企业税务风险控制

课程收益
§ 营改增后税务风险点梳理与排查
§ 发票风险全面梳理，合法规避降低风险
§ 深度分析稽查要点，提前自查防范未然
§ 税收筹划空间深度挖掘，*限度享受节税
§ 实战案例专家有力剖析，推进财务管理规范
 
课程大纲（1天）
第一模块：金税三期如何对企业经营行为实施严密监控
§ “营改增”之透明性
§ “金税三期”之威力
§ “风险管理”关你什么事？
§ “税收黑名单”公布及联合惩戒的重大影响
§   企业税务管理转型升级迫在眉睫
 
第二模块：金三监控下若干风险点揭示与排查
§ 企业（供应、生产、销售）经营发展中的主要涉税风险 
§ 营改增后税务风险点梳理
§ 增值税纳税申报比对管理规程出台的影响
§ 所得税风险提示服务的主要内容及流程及申报主要指标风险排查；
§ 其他指标风险点揭示
- 长期零申报导致的涉税风险分析
- 税务登记信息引发的涉税风险分析
- 应备案未备案的涉税风险分析
§ 税务稽查若干指标风险点揭示
- 财产清查问题
- 应收应付项目风险分析
- 税负率风险分析
- 交冤枉税风险分析
- 多列成本费用风险分析
- 收入不入账风险分析
- 其他风险指标分析
 
第三模块：增值税发票风险梳理与控制
§ 增值税发票重要政策分析与运用
- 企业需要临时用票怎么办？
- 销货退回、销售折让如何开发票？
- 什么情况下开出的发票可以作废？
- 一般纳税人丢失“抵扣联”还可以抵扣税款么？
- 营改增后企业开具发票要特别注意哪些事项？
- 营改增差额征税企业如何开具发票？
- 简易计税如何开发票？
- 哪些情况不得开具专用发票？
- 哪些情况可以开具红字发票？如何办手续？
- 为何折扣要开在一张发票上？
- 哪几种票据可以抵扣增值税？
- 哪些小规模纳税人可以开具专用发票？
- *发票政策学习
§ 发票常规风险梳理
- 营改增后票款货三流不一致的涉税风险与规避
- 超过企业报销标准的发票增值税如何处理？
- 企业使用临时工是否要开发票？
- 劳务派遣用工发票如何处理？
- 交际应酬消费发票如何处理？
- 集团内部统借统还业务的票据处理
- 滞留票有什么样的影响？如何处理？
§ 发票风险控制与应对
- 虚开发票表现形式有哪些？企业如何防范？
- 取得虚开发票有哪些表现形式？有什么样后果？
- 什么是善意取得虚开发票？有什么样后果？
- 走逃失联企业开具的发票还可以抵税么？如何处理？
- 如何控制税务稽查查税必查票的风险？
 
第四模块：主要税种及社保风险分析与排查
§ 增值税主要风险分析
§ 企业所得税风险分析与控制
§ 个人所得税主要风险分析与控制
§ 国地税合并后社保缴纳的风险分析与控制
 
第五模块：税务稽查风险应对
§ “税务稽查”有哪些新特征？
§ 心理上的应对
§ 战略上的应对
§ 战术上的应对

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