财务管理和审计培训

培训对象：审计人员
培训时间：二天
课程大纲
一、财务管理的基本任务
二、财务制度建设和执行审计
三、财务预算、计划管理
四、财务报表真实性审计
五、大额采购招投标审计
六、营业用房购置、在建工程、租赁审计
七、固定资产购置和管理审计
八、费用使用审计
九、定价管理制度审计
十、资本管理审计
十一、经济效益审计

一、财务管理的基本任务
1、财务管理的基本职能
财务部门 的基本职能.docx
2、本行财务部门的其他职能？ 如头寸管理、流动性管理、资产负债管理等？
3、财务管理架构：
（1）财务审查委员会
（2）定价管理委员会
（3）招投标业务审查委员会等
（4）财务部门内部各专业岗位的定岗
（5）？？？
财务部门职能履职就是审计的对象？
合规性、合理性、有效性审计
4、审计准备-资料和数据分析
审计资料准备目录

二、财务制度建设和执行审计
1、三重一大制度
财务方面三重一大的标准？
三重一大的具体化
三重一大的制度建设和执行
2、费用使用的一支笔审批制度
管理层人员费用报销的互换
3、费用开支标准
4、税金发票和收费发票的使用
5、机关账户管理和审计：
机关人员分工和岗位制约
经费账户管理和使用审计
党政工团账户管理和使用审计
专用账户：
发票使用和管理
以上账户如何查？ （1）相关数据收集和分析；（2）账户之间的套用
6、重大事项报告制度
案例：归纳-财务制度建设滞后.doc
案例：归纳-财务管理不够精细.doc
8、财务监督检查履职等审计
检查频率
检查深度
检查整改

三、财务预算、计划管理审计
1、财务收支预算、利润计划等科学性
2、财务预算执行分析审计
财务指标比较分析法及判断.docx

四、财务报表真实性审计
1、报表的组织形式和结构
资产负债表（二）.doc
图1：资产负债表-liu.doc
商业银行集团报告格式.docx
日报、月报、年报的运用
2、财务数据真实性审计方法
财务报表真实性检查方法.doc
重大财务事项审计方法： 财务数据真实性审计.doc  
资产负债表分析.xls
损益表分析.xls
财务指标执行分析.xls
帐户之间关联关系分析.doc
3、财务挂账的清理
长期挂账未销项目
非经营性业务项目挂账
挂账、汇入汇出、零时账户检查的数据收集分析方法？
4、税务管理与损益分析
损益表税金分析.xls
资管产品交增值税.docx

五、大额采购招投标审计
集中采购和招投标审计.doc   
集中采购审计.docx
委托当地采购中心办理的招标、开标的审计
案例： 招标与邀标（郑州）
案例：办公用品采购的真实性（沈阳）
案例：亲戚、朋友、贷款户间接的采购商家
行长-权力寻租-通过家属关系人贷款-大额采购租 .docx
案例：购花（昆明：）

六、营业用房购置、在建工程、租赁审计
案例及审计方法：
基建项目总行审核要点以及分行应提供资料一览表.doc
工程招标审计.doc
案例：营业用房审计（自购 福建、石家庄等、）
案例：招投标、房屋装修等是否有领导指定的
中标通知书.jpg
案例：  网点租赁（平顶山）

七、固定资产购置管理制度
年度固定资产购置计划和执行分析
年度固定资产分项目计划和执行分析
固定资产的招投标执行
设备的购置和处置（电脑、家具等） 
固定资产的实物管理
固定资产清理

八、费用使用审计
1、费用预算和执行分析
费用使用时间上的科学性：费用执行情况.xls
费用使用结构上的合理性：费用占比分析表.xls
费用使用财经纪律、合法性：财务合规性审计.doc
案例:费用审计的细节案例.docx
案例：总行广告
案例：政府奖励的使用审查
费用使用审计标准：三原则
2、小金库审计 
案例小金库审计.doc
案例：昆明、泰安、洛阳
3.同业账户管理.doc 
资金清算流程图.doc
4.同业代销业务
规范银行代理销售的通知--银监-2016.docx
网点有哪些代销业务？如何对网点代销业务进行检查？

九、定价管理审计
1、定价管理架构
2、定价制度建设
利率、汇率、费率管理.doc 
案例：银监会--银行账户利率管理指引.docx
第11条，12条，13条，
3、如何查存款利率异常的不合规性
4、如何查贷款利率异常的不合规性
5、如何查收费的不合规性
案例：定价管理与MPA管理、与乱收费、与操作风险管理的关系
案例：华夏银行一支行长票据贴现获利4700万 被终身禁业.docx
案例：收取财务顾问费问题.doc
案例：贷款利率议价分析案例.doc
案例：富国银行账户门.docx
案例：银监会、央行：银行服务收费的规定.docx

十、资本管理
1、股本管理
2、资本金管理
资本充足率审计
 筹资、借款等规划
3、流动性管理
4、资产负债比例管理

十一、经济效益审计

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